A partir del 1° de agosto de 2025, el régimen de monotributo en Argentina experimentará ajustes significativos en sus importes mensuales, en línea con la actualización semestral basada en el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Este cambio no solo afecta a los contribuyentes actuales, sino también a aquellos que deban llevar a cabo la recategorización obligatoria, cuyo vencimiento está establecido para el 5 de agosto.
Aumento de Montos Mensuales
La medida, conforme a lo dispuesto por el Decreto 661/24, implica un cambio en los topes de exclusión automática del régimen. Según el tributarista Marcos Felice, el límite de ingresos brutos, actualmente en $82,37 millones, podría incrementarse hasta $95,9 millones, dependiendo de la cifra de inflación de junio.
Los nuevos montos mensuales aún no han sido publicados por ARCA, ya que se aguarda el informe del IPC correspondiente a junio. Hasta ahora, con un IPC acumulado de 13,4% hasta mayo, se anticipan dos posibles escenarios:
- IPC de junio del 1%: actualización del 14,3%
- IPC de junio del 2%: actualización del 15,5%
Las cifras ajustadas serán efectivas desde el 1 de agosto hasta enero de 2026.
¿Quiénes Deben Recategorizarse?
Todos los monotributistas que hayan superado alguno de los parámetros de ingresos entre julio de 2024 y junio de 2025 deberán llevar a cabo la recategorización. Estos parámetros incluyen:
- Ingresos brutos anuales.
- Alquileres devengados.
- Consumo de energía eléctrica.
- Superficie destinada a la actividad.
No estarán obligados a recategorizarse aquellos que mantengan su categoría o que estén dentro del régimen por menos de seis meses.
Nuevos Límites de Exclusión Automática
Desde agosto de 2025, actualizarán también los límites que determinan la permanencia en el régimen. Si un contribuyente excede el tope de ingresos de la categoría K (actualmente de $82,3 millones), será excluido automáticamente. El nuevo límite se estima entre $93,4 millones y $95,9 millones.
ARCA podrá excluir a un contribuyente por diversas razones, tales como:
- Tener más de tres actividades o puntos de venta.
- Importar bienes para reventa.
- No emitir comprobantes válidos.
- Estar en el registro de REPSAL.
- Presentar gastos personales o bancarios injustificados.
Recategorización Simplificada
Desde enero de 2025, ARCA implementó un sistema de recategorización simplificada accesible a través de su portal y la app ARCA Móvil. Este sistema permite a los monotributistas revisar y editar automáticamente su facturación del período. Es importante mencionar que este proceso está habilitado solo para quienes tienen 12 meses completos en el régimen y facturan electrónicamente.
El análisis de la recategorización se realizará en julio, basándose en una nueva tabla que entra en vigencia en agosto, asegurando que todos los datos sean evaluados bajo los parámetros actualizados.