En un contexto donde las transacciones electrónicas son cada vez más prevalentes, el Banco Central de la República Argentina (BCRA) ha implementado una nueva normativa que refuerza la trazabilidad de pagos y el cumplimiento fiscal. Esta medida, que impacta tanto a comercios como a entidades financieras y billeteras virtuales, busca reducir los circuitos informales en el sistema de pagos.
Alcance y disposiciones de la Comunicación A 8144
La Comunicación A 8144, emitida inicialmente en diciembre de 2024 y ahora plenamente vigente, establece que bancos, billeteras virtuales y empresas de cobro deben bloquear todos los servicios de pago a cualquier comercio o persona que figure en la “Base de Contribuyentes No Confiables”. Entre los servicios a interrumpir destacan:
- Pagos con tarjetas de crédito, débito y prepagas
- Cobros mediante transferencias
- Operaciones procesadas por proveedores de servicios de pago (PSP)
El objetivo principal es impedir que aquellos contribuyentes con irregularidades fiscales sigan operando dentro del sistema formal, especialmente en modalidades que suelen evadir controles fiscales.
Gestión de la Base de Contribuyentes No Confiables
La gestión de esta nómina estará a cargo de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero, que notificará a las entidades financieras cada vez que un contribuyente sea dado de alta o baja en la lista. Tras recibir la notificación, las instituciones deberán bloquear completamente los servicios de dicho usuario en un plazo máximo de un día hábil.
La base registrará movimientos de contribuyentes con inconsistencias o irregularidades de cumplimiento, cerrando así canales de cobro frecuentemente utilizados para evadir controles fiscales.
Transición hacia un sistema automático
Mientras se implementa un sistema automático para la gestión de alertas, el BCRA ha establecido un régimen de transición. Durante esta etapa, las entidades están obligadas a:
- Consultar la base al menos una vez por semana
- Aplicar bloqueos de forma manual ante la detección de contribuyentes incluidos
- Mantener un registro de consultas y acciones realizadas
El propósito de esta fase es asegurar el cumplimiento inmediato de las disposiciones aunque el sistema no esté completamente automatizado.
Objetivos y beneficios para la trazabilidad fiscal
La normativa tiene como fin reforzar los controles fiscales y mejorar la trazabilidad de las operaciones comerciales. Entre los beneficios esperados se encuentran:
- Desarticular redes de evasión fiscal
- Cerrar vías de cobro asociadas a prácticas informales
- Aumentar la transparencia en los circuitos financieros
La disposición ya está en vigencia y se integra a una serie de acciones que buscan regular el uso de plataformas digitales dentro del marco fiscal establecido.